Como é possível saber que as finanças da sua empresa estão em dia e que há crescimento real? Uma dica é fazer uso de KPI’s Financeiros, que nada mais são que indicadores de desempenho desta área tão essencial ao negócio.
Há vários indicadores de desempenho e escolhê-los depende dos aspectos da sua empresa e das estratégias adotadas. A seguir, conheça alguns KPI’s Financeiros interessantes para medir a eficiência das suas atividades.
O que são KPIs financeiros?
KPI significa Key Performance Indicator, ou seja, Indicadores-Chave de Desempenho. Servem para medir o resultado, desempenho e performance das ações e estratégias adotadas por uma área ou empresa. São imprescindíveis para saber se há o retorno esperado para o alcance da meta estratégica da empresa.
Com eles, é possível, desta forma, saber se há desempenho na área financeira do negócio em diferentes perspectivas. São vários e é importante saber escolher e aplicar.
A importância do indicador e métrica
Em resumo, vale dizer que um indicador é composto por outras métricas. O seu foco é medir o desempenho de ações táticas da empresa. Já uma métrica é um dado bruto, que exige menos análise do que a de um indicador. Em ambos os casos, há cálculos específicos.
Desta forma, em resumo, pode-se dizer que os KPIs financeiros são utilizados de uma maneira mais estratégica, e envolve um plano tático. E as métricas os complementam.
Principais KPI’s financeiros e suas funcionalidades
Confira a seguir alguns KPI’s financeiros importantes e como calculá-los:
Geração de caixa
Aponta o valor líquido gerado em um determinado período do exercício. Ele pode ser positivo ou negativo, representando uma performance baixa ou alta e a liquidez do negócio a partir da geração de caixa e pagar seus dividendos.
Cálculo:
saldo médio de caixa / vendas feitas = valor líquido
Rentabilidade
Este é um dos indicadores financeiros mais importantes. Mede o tanto que os investimentos renderam para sua empresa. O dinheiro investido, com o tempo, começa a gerar uma rentabilidade, e deseja-se saber qual é essa rentabilidade.
Cálculo:
lucro líquido / investimentos x 100 = % de rentabilidade
Lucratividade
Se a rentabilidade busca entender quanto rendeu um investimento para sua empresa, a lucratividade apresenta o lucro da sua empresa em um período.
Cálculo:
lucro líquido / receita bruta x 100 = % de lucratividade
Custos
Referem-se aos gastos que a empresa tem para realizar as suas atividades. É o valor pago ao que é necessário para a produção de bens ou serviços.
Cálculo:
Soma de todos os gastos
Faturamento
Indica o resultado do volume de vendas da empresa
Cálculo:
Soma de todas as receitas obtidas no período
Ticket médio
É um indicador de desempenho muito relevantes, o qual já detalhamos neste artigo. É o valor médio das suas vendas. É importante para criar estratégias de vendas e compreender melhor os clientes.
Cálculo:
faturamento bruto / total de vendas
Margem bruta
Apresenta a porcentagem de rentabilidade nos produtos e serviços comercializados. É importante inclusive para a precificação de produtos e serviços.
Cálculo:
lucro bruto / receita total x 100 = % de margem bruta
Margem líquida
É o resultado de quando se diminui todas as despesas envolvidas na produção da sua receita. É quanto de lucro você tem para cada real gasto.
Cálculo:
Lucro líquido após os impostos / Receita total x 100
Margem de contribuição
Representa o lucro de cada venda. Aponta quais produtos e serviços geram maior rendimento.
Cálculo:
total de vendas – custo e despesas dos produtos vendidos
EBITDA
Tem a ver com a performance e a produtividade das atividades operacionais da empresa sem considerar as influências externas.
Cálculo:
receitas e lucros operacionais / soma das despesas, da depreciação e da amortização
KPI’s de demonstrações contábeis
Para finalizar, veja dois indicadores de demonstrações contábeis muito importantes para a sua empresa:
Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC) – Apresenta resultados através de outros KPI’s, como por exemplo, indicadores como geração de caixa, resultado líquido e faturamento. Permite saber quais foram as entradas e saídas de dinheiro que ocorreram em um período específico
Demonstrativo de Resultados de Exercício (DRE) – Tem a ver com a competência da empresa. Nele, estão indicadores como margem de contribuição, EBITDA e outros
Veja também: Reembolso de Despesas – Como criar uma política em sua empresa?
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